Главная / Исполнительная власть / Министерство финансов РК /

Соглашение между Правительством Республики Карелия и Управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Карелия о кассовом обслуживании исполнения бюджета Республики Карелия

В соответствии с распоряжением Главы Республики Карелия от 24 июня 2004 года № 375-р Правительство Республики Карелия в лице заместителя Премьер-министра - Министра финансов Республики Карелия Колесова Александра Семеновича, действующего на основании Конституции Республики Карелия и Указа Главы Республики Карелия от 28 июня 2002 года № 29, и Управление федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Карелия, в лице руководителя Максимова Анатолия Петровича, действующего на основании Положения о федеральном казначействе Российской Федерации, утвержденного Постановлением Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 27 августа 1993 года № 864, именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящее Соглашение о нижеследующем.

Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1

Управление федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Карелия осуществляет по поручению Правительства Республики Карелия кассовое обслуживание исполнения бюджета Республики Карелия.

Кассовое обслуживание исполнения бюджета Республики Карелия осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, принятыми органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти Республики Карелия в пределах своей компетенции.

Полномочия органов федерального казначейства по кассовому обслуживанию исполнения бюджета Республики Карелия определяются настоящим Соглашением.

Учет движения средств бюджета Республики Карелия осуществляется в соответствии с законом Республики Карелия о бюджете Республики Карелия на текущий финансовый год на лицевых счетах получателей средств бюджета Республики Карелия, открытых в Министерстве финансов Республики Карелия согласно нормативным документам Министерства финансов Республики Карелия.

Статья 2

Правительство Республики Карелия организует и обеспечивает исполнение бюджета Республики Карелия.

Кассовое обслуживание исполнения бюджета Республики Карелия органами федерального казначейства осуществляется во взаимодействии с Министерством финансов Республики Карелия и его территориальными финансовыми управлениями, налоговыми органами, учреждениями Национального банка Республики Карелия Центрального банка Российской Федерации, Карельским отделением № 8628 Северо-Западного банка Сбербанка России.

Учет движения средств бюджета Республики Карелия осуществляется в соответствии с законом Республики Карелия о бюджете Республики Карелия на текущий финансовый год на лицевых счетах получателей средств бюджета Республики Карелия, открытых в Министерстве финансов Республики Карелия согласно нормативным документам Министерства финансов Республики Карелия.

Статья 3

Открытие единого счета по учету средств бюджета Республики Карелия (далее - "Единый счет бюджета Республики Карелия") осуществляется Управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Карелия в ГРКЦ города Петрозаводска Национального банка Республики Карелия Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации".

Счета, ранее открытые Министерством финансов Республики Карелия и его территориальными финансовыми управлениями в уполномоченных кредитных организациях и учреждениях Банка России на балансовом счете 40201, до принятия особого решения используются исключительно для учета операций с наличными средствами получателей средств бюджета Республики Карелия.

Движение средств бюджета Республики Карелия учитывается на Едином счете бюджета Республики Карелия, открытом Управлению федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Карелия с одновременным отражением на распорядительном лицевом счете Министерства финансов Республики Карелия.

Учет и распределение доходов, формирующих бюджет Республики Карелия, осуществляется на балансовом счете 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" (далее - "счет 40101"), открытом Управлению федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Карелия. Перечисление доходов в бюджет Республики Карелия осуществляется платежными поручениями Управления федерального казначейства на Единый счет бюджета Республики Карелия с отражением на распорядительном лицевом счете Министерства финансов Республики Карелия. Зачисление средств на указанный счет напрямую от налогоплательщиков не допускается.

На Единый счет бюджета (балансовый счет № 40201) поступают возвраты финансирования, кредитов юридическими лицами, бюджетных ссуд нижестоящими бюджетами, кредитные ресурсы в соответствии с заключенными кредитными договорами.

Доходы по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности до особых указаний зачисляются на балансовые счета № 40603 учреждений, открытые в кредитных организациях.

Статья 4

Для учета расходов главным распорядителям и получателям средств бюджета лицевые счета в органах федерального казначейства не открываются, за исключением средств, передаваемых в бюджет Республики Карелия в соответствии с федеральными законами о федеральном бюджете на соответствующий год. Операции с указанными средствами осуществляются в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации для получателей средств федерального бюджета.

Статья 5

Через лицевой счет Министерства финансов Республики Карелия, лицевые счета главных распорядителей и получателей бюджетных средств, передаваемых в бюджет Республики Карелия в соответствии с федеральными законами, открытые в органах федерального казначейства, осуществляются:

• финансирование расходов учреждений и организаций в соответствии с действующим законодательством;
• перечисление средств между бюджетами различных уровней;
• расчеты с предприятиями и организациями по денежным обязательствам получателей средств бюджета Республики Карелия;
• оплата исполнительных листов исключительно на основании предъявленных Министерством финансов Республики Карелия платежных документов, осуществление расходов по погашению и обслуживанию государственного долга Республики Карелия, проведению выборов, референдумов.

Обмен электронными документами между Управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Карелия и Министерством Финансов Республики Карелия в рамках настоящего соглашения регулируется отдельным документом.

Раздел 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

Статья 6

Органы федерального казначейства в процессе осуществления кассового обслуживания исполнения бюджета Республики Карелия принимают на себя следующие обязательства:

• обеспечивают учет движения средств бюджета Республики Карелия;
• обеспечивают учет финансирования расходов по средствам, передаваемым в бюджет Республики Карелия в соответствии с федеральными законами. При этом реестры для финансирования расходов и платежные документы для проведения расчетов с предприятиями и организациями по денежным обязательствам получателей средств бюджета Республики Карелия принимаются от Министерства финансов Республики Карелия в пределах остатка денежных средств на Едином счете бюджета Республики Карелия, уменьшенного на остаток неиспользованного финансирования на лицевых счетах получателей бюджетных средств, передаваемых в соответствии с федеральными законами, открытых в органах федерального казначейства;
• производят учет операций в разрезе кодов бюджетной классификации по зачислению доходов на основании платежных документов налогоплательщиков и возвратам излишне или неправильно уплаченных сумм налогов и других обязательных платежей из бюджета на основании документов налоговых органов, органов федерального казначейства, финансовых органов и органов администрирующих платежи;
• ежедневно в соответствии с действующим законодательством обеспечивают выдачу информации по поступлениям в бюджет Республики Карелия в разрезе кодов бюджетной классификации;
• ежемесячно представляют данные о распределении и перечислении доходов, получаемых от уплаты налогов и сборов в бюджет Республики Карелия в разрезе кодов бюджетной классификации по городам и районам республики;
• обеспечивают ежедневную выдачу информации о движении средств на Едином счете бюджета Республики Карелия, открытом Управлению федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Карелия и свободных остатках к распределению.
• производят записи в лицевых счетах на основании надлежаще оформленных расчетно-платежных документов (реестров, платежных поручений) установленной формы;
• выдают на следующий день после совершения операций выписки из лицевых счетов;
• обеспечивают ежедневную выдачу информации о кассовых расходах в разрезе бюджетной классификации по средствам, передаваемым в бюджет Республики Карелия в соответствии с федеральными законами;
• на основании платежных поручений Министерства финансов Республики Карелия обеспечивают перечисление средств на счет Министерства финансов Республики Карелия, открытый в ГРКЦ города Петрозаводска Национального банка Республики Карелия Центрального банка Российской Федерации, для проведения операций с денежной наличностью по получателям средств бюджета Республики Карелия и на счета территориальных финансовых органов, открытых в кредитных организациях для проведения операций с денежной наличностью по получателям средств бюджета Республики Карелия, находящихся в городах и районах Республики Карелия;
• обеспечивают в соответствии с действующим законодательством конфиденциальность операций по лицевым счетам Министерства финансов Республики Карелия, главных распорядителей и получателей средств, передаваемых в бюджет Республики Карелия в соответствии с федеральными законами, которым открыты лицевые счета в органах федерального казначейства;
• консультируют получателей средств, передаваемых в бюджет Республики Карелия в соответствии с федеральными законами, имеющих лицевые счета в органах федерального казначейства, по вопросам документооборота и вопросам, возникающим в процессе расчетного обслуживания;
• подтверждают кассовые расходы на открытых в органах федерального казначейства лицевых счетах Министерства финансов Республики Карелия, главных распорядителей и получателей средств, передаваемых в бюджет Республики Карелия в соответствии с федеральными законами, а также остатки на Едином счете бюджета Республики Карелия, по состоянию на 1 января каждого года.

Органы федерального казначейства имеют право:

• получать реестры для финансирования расходов по установленной форме по средствам, передаваемым в бюджет Республики Карелия в соответствии с федеральными законами и платежные поручения для проведения расчетов с предприятиями и организациями по денежным обязательствам получателей средств бюджета Республики Карелия от Министерства финансов Республики Карелия и уполномоченных распорядителей бюджетных средств с указанием полной бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
• требовать от получателей средств, передаваемых в бюджет Республики Карелия в соответствии с федеральными законами, которым открыты лицевые счета в органах федерального казначейства, соблюдения правильности оформления платежных поручений на перечисление средств;
• осуществлять операции по лицевым счетам в пределах имеющихся остатков средств на основании предъявленных документов;
• проверять соответствие расходов, указанных в платежном документе, при проведении платежей, относительно выделенного финансирования в разрезе функциональной и экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации по получателям средств, передаваемых в бюджет Республики Карелия в соответствии с федеральными законами, которым открыты лицевые счета в органах федерального казначейства;
• отказать в приеме платежного поручения, если документ, подписи, оттиск печати на них будут признаны сомнительными.

Статья 7

Правительство Республики Карелия в лице Министерства финансов Республики Карелия, главные распорядители и получатели средств, передаваемых в бюджет Республики Карелия в соответствии с федеральными законами, принимают на себя следующие обязательства:

• представлять реестры для финансирования расходов по установленной форме по средствам, передаваемым в бюджет Республики Карелия в соответствии с федеральными законами, и платежные поручения для осуществления расходов в соответствии со ст. 5 настоящего Соглашения в пределах имеющихся средств на счете, в разрезе функциональной и экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
• предоставлять в органы федерального казначейства документы, необходимые для открытия лицевых счетов;
• соблюдать порядок оформления платежных документов при финансировании расходов и расчетах с предприятиями и организациями по денежным обязательствам с указанием кодов расходов бюджетной классификации Российской Федерации.

Министерство финансов Республики Карелия имеет право:

• распоряжаться средствами, находящимися на едином счете "40201"Управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Карелия в пределах его остатка за минусом неиспользованных средств на лицевых счетах получателей бюджетных средств, передаваемых в бюджет Республики Карелия в соответствии с федеральными законами.

Министерство финансов, главные распорядители и получатели средств передаваемых в бюджет Республики Карелия в соответствии с федеральными законами, имеют право:

• распоряжаться средствами, находящимися на лицевых счетах в соответствии с действующим законодательством;
• получать от Управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Карелия необходимую информацию по движению средств на лицевых счетах;
• контролировать своевременность проведения операций по зачислению и перечислению средств на лицевом счете;
• получать выписку со счетов на следующий день после совершения операций.

Статья 8

Орган федерального казначейства не несет ответственности:

• по обязательствам Правительства Республики Карелия, Министерства финансов Республики Карелия, главных распорядителей и получателей средств бюджета Республики Карелия;
• за выплату наличных денежных средств по утерянному или похищенному чеку, если эта выплата произведена до получения органом федерального казначейства извещения получателя средств федерального бюджета;
• за правильность содержащихся в расчетных документах сведений и арифметических расчетов и использование средств бюджета Республики Карелия не по целевому назначению.

Убыток, который произойдет вследствие оплаты платежного документа с подложными подписями, подложной печатью или подложным текстом, несет получатель средств бюджета Республики Карелия, если в установленном законом порядке не будет доказана вина органов федерального казначейства.

Раздел 3. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

Статья 9

Органы федерального казначейства при осуществлении функций, возложенных на них настоящим Соглашением, могут использовать информационную базу находящуюся в распоряжении Правительства Республики Карелия, Министерства Финансов Республики Карелия.

Кассовое обслуживание исполнения бюджета Республики Карелия осуществляется Управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Карелия на безвозмездной основе.

Учет движения средств бюджета Республики Карелия осуществляется в соответствии с законом Республики Карелия о бюджете Республики Карелия на текущий финансовый год на лицевых счетах получателей средств бюджета Республики Карелия, открытых в Министерстве финансов Республики Карелия согласно нормативным документам Министерства финансов Республики Карелия.

Раздел 4. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ

Статья 10

Соглашение вступает в силу с 01 августа 2004 года и действует в течение бюджетного года.

Действие настоящего Соглашения может быть прекращено по соглашению сторон или по письменному уведомлению одной из сторон, при условии, что уведомление о прекращении действующего соглашения направлено другой стороне не позднее двух месяцев до даты прекращения настоящего соглашения.

Соглашение считается продленным на очередной бюджетный год, если ни одна из сторон не заявила о прекращении действия настоящего соглашения.

Стороны имеют право в одностороннем порядке расторгнуть настоящее Соглашение в случае несоблюдения его условий с соответствующим уведомлением другой стороны.

Раздел 5. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

Статья 11

Соглашение между Правительством Республики Карелия и Управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Карелия "О кассовом обслуживании исполнения республиканского бюджета по доходам и расходам, в части средств, передаваемых из федерального бюджета в соответствии со ст.65 Федерального Закона "О федеральном бюджете на 2002 год" от 31 декабря 2002 года, утрачивает силу с момента вступления в силу настоящего Соглашения.

Заместитель Премьер-министра -
Министр финансов Республики Карелия
А.С.Колесов

Руководитель Управления федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации
по Республике Карелия
А.П.Максимов